盐城企业办理境外投资备案的审核要点明细
盐城企业办理境外投资备案的审核要点明细
盐城企业办理境外投资备案的审核要点明细
盐城企业办理境外投资备案的审核要点主要包括以下几方面：
企业自身条件审核：
主体资格：申请企业应是在盐城市依法成立的企业，具有独立法人资格。如果是新成立的企业，通常要求成立满一年以上，否则难以提供完整的经审计的财务报表，一般较难通过审批；但对于国家鼓励的、具有重大战略意义的项目等特殊情况可能会有例外。
经营状况：企业应具备可持续盈利能力，近一年独立第三方会计事务所出具的审计报告好为盈利状态，且净资产回报率、资产负债率等财务指标应处于合理水平，以证明企业有足够的实力进行境外投资。
股东背景：境内股东或合伙人需资信良好，不存在违法及buliangjilu等情况。对于股东结构复杂的企业，要明确每位股东的占股比例及自然人股东信息。
投资资金审核：
资金来源：资金来源必须合法合规，需详细说明投资资金是自有资金、银行贷款、以募集资金等哪种方式获取。如果是企业自有资金，要关注经审计的财务报表及银行账户流水；若是银行贷款，需关注金融机构贷款合同中是否对资金用途有相关约束性条款等；如果是权益性出资，要关注资产交易的原始凭证；对于募集资金，要关注基金管理人及产品本身的合法合规性。
资金额度：投资额度应与企业的资产规模、经营状况相匹配，不得出现境外投资金额高于企业本身资产额等不合理的情况。
境外投资项目审核：
项目真实性：企业需要提供详细的境外投资项目计划书、可行性研究报告、投资环境分析评价等材料，以证明项目的真实性和可行性。境外投资项目应具有明确的商业目标、合理的投资回报预期，且符合企业的长期发展战略。
项目合规性：投资项目应符合国家法律法规、产业政策以及境外投资政策，不得涉及国家限制或禁止的行业，如武器装备的研制生产维修、跨境水资源开发利用、新闻传媒、境外无具体实业项目的股权投资基金或投资平台、房地产、酒店、影城、娱乐业、体育俱乐部等。
项目投向：关注资金出境后的去向，确保资金流向符合国家政策导向的境外投资活动，不存在抽逃资金、涉嫌洗钱、损害国家经济安全等情形。
其他方面审核：
境外企业信息：需提供准确的境外企业相关信息，包括境外企业的名称、地址、董事信息、股权结构等，并且要确保与后续实际投资的境外企业信息一致。
合同协议：如果是并购类境外投资，需提交相关的合作协议、并购合同等文件；对于新建项目，需提供与境外合作方的意向书或构架协议等文件。